Die Bewertung eines Unternehmenshängt nicht nur von seiner finanziellen Leistung ab. Investoren, Übernehmer und andere Interessengruppen sind sich zunehmend bewusst, wie wichtig nichtfinanzielle Kriterien wie die Verbindungen zum Ökosystem, die Lebensqualität der Beschäftigten, die Achtung des Privatlebens gegenüber dem Berufsleben und die Auswirkungen auf die Umwelt für die Bewertung eines Unternehmens sind.
Im Folgenden finden Sie eine Liste nichtfinanzieller Kriterien , die sich auf die Bewertung eines Unternehmens auswirken können, mit Beispielen für Überwachungsindikatoren und Zahlen, die ihre Auswirkungen veranschaulichen.
Nichtfinanzielle Kriterien und Auswirkungen auf die Bewertung
- Unternehmenskultur: Mitarbeiterzufriedenheit, Anzahl der Beschwerden über Belästigung oder Diskriminierung, Fluktuationsrate der Mitarbeiter
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit hoher Mitarbeiterzufriedenheit haben eine um 2,3 % höhere finanzielle Rendite als Unternehmen mit niedriger Mitarbeiterzufriedenheit (Harvard Business Review).
Laut einer Studie des Beratungsunternehmens Gallup können Unternehmen mit den engagiertesten Mitarbeitern von einem bis zu 21% höheren Wachstum des Nettogewinns profitieren als Unternehmen mit den am wenigsten engagierten Mitarbeitern (Gallup).
- Vielfalt und Einbeziehung: Anteil von Frauen und Minderheiten in Führungspositionen, Fluktuationsrate von Mitarbeitern mit Minderheitenhintergrund, Beförderungsquote von Mitarbeitern mit Minderheitenhintergrund, Anteil der Vielfalt im Unternehmen, Beförderungsquote von Frauen und Minderheiten, Bedeutung von Schulungen zu Vielfalt und Einbeziehung.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit einem vielfältigeren Vorstand haben eine um 36% höhere Rendite auf ihre Investitionen (McKinsey & Company).
- Menschenrechte: Anzahl der Beschwerden über Menschenrechtsverletzungen, Quote der Einhaltung von Standards der sozialen Verantwortung von Unternehmen (CSR), Quote der Einhaltung von Arbeitnehmerrechten.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit ethischen Arbeitspraktiken haben im Durchschnitt um 4,4 % höhere finanzielle Erträge (Harvard Business Review).
- Unternehmensführung: Anteil der Frauen im Vorstand, Grad der Transparenz der Unternehmensführung, Subsidiarität, Grad der Einhaltung ethischer Normen.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit einer starken Corporate Governance haben im Durchschnitt 6,5 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
Laut einer Studie der nichtfinanziellen Ratingagentur MSCI können Unternehmen mit den besten Corporate-Governance-Praktiken von einer bis zu 12,5% höheren Bewertung profitieren als Unternehmen mit den schlechtesten Praktiken (MSCI).
- Umweltauswirkungen: Energieverbrauch, Treibhausgasemissionen, Abfallmanagement, Rate der Reduzierung von Treibhausgasemissionen, Rate des Abfallrecyclings, Rate der Nutzung erneuerbarer Energien.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Umweltpraktiken haben im Durchschnitt um 5,6 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
Laut einer Studie der nichtfinanziellen Ratingagentur Vigeo Eiris können Unternehmen mit den besten CSR-Praktiken von einem Wettbewerbsvorteil undeiner bis zu 6% höheren Bewertung als ihre Peer Group profitieren (Vigeo Eiris).
- Soziale Auswirkungen : Auswirkungen auf die lokale Gemeinschaft, Auswirkungen auf die Gesundheit und Sicherheit der Beschäftigten, Anteil der Beteiligung an sozialen Projekten.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden sozialen Praktiken haben im Durchschnitt um 3,7 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
- Wirtschaftliche Auswirkungen auf das Gebiet des Unternehmens: Beitrag zur lokalen wirtschaftlichen Entwicklung, Grad der Beteiligung an Projekten zur wirtschaftlichen Entwicklung, Quote der Schaffung von Arbeitsplätzen vor Ort.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden wirtschaftlichen Praktiken haben im Durchschnitt um 4,8 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
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Die Fortsetzung der nichtfinanziellen Bewertungskriterien :
- Gesundheit und Sicherheit am Arbeitsplatz: Rate der Verletzungen oder Berufskrankheiten, Rate der Einhaltung von Sicherheitsstandards, Absentismusrate.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Sicherheitspraktiken haben im Durchschnitt um 4,4 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
- Innovation und Forschung: Quote der Ausgaben für FuE, Anzahl der angemeldeten Patente, Quote der Einführung neuer Produkte oder Dienstleistungen.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit innovativen Praktiken haben im Durchschnitt um 5,2 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
Laut einer Studie der nichtfinanziellen Ratingagentur RobecoSAM können Unternehmen mit den besten Innovationspraktiken von einer bis zu 17% höheren Bewertung profitieren als Unternehmen mit den schlechtesten Praktiken (RobecoSAM).
- Die Qualität der Produkte und Dienstleistungen : Kundenzufriedenheitsrate, Kundenbeschwerdequote, Rückerstattungsquote, Rückgabequote.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Praktiken zur Produkt- und Dienstleistungsqualität haben im Durchschnitt um 4,4 % höhere finanzielle Erträge (Harvard Business Review).
- Risikomanagement : Quote der Einhaltung gesetzlicher Standards, Quote des Versicherungsschutzes, Quote der Einhaltung ethischer Standards.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Risikomanagementpraktiken haben im Durchschnitt um 3,8% höhere finanzielle Erträge (Harvard Business Review).
- Lieferkettenmanagement: Einhaltungsquote von Umweltstandards, Einhaltungsquote von Arbeitsstandards, Einhaltungsquote von Transparenz in der Lieferkette, Einhaltungsquote von Standorten in der Nähe der Versorgung.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Praktiken im Bereich des Lieferkettenmanagements haben im Durchschnitt um 2,8 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
- Kundenbeziehungsmanagement : Kundenbindungsquote, Kundenempfehlungsrate, Umwandlungsquote von Interessenten zu Kunden.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden CRM-Praktiken haben im Durchschnitt um 3,8 % höhere finanzielle Erträge (Harvard Business Review).
- Reputationsmanagement: Bekanntheitsgrad der Marke, positive Reputationsrate in sozialen Netzwerken, Zufriedenheitsrate der Stakeholder.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit einem positiven Ruf haben im Durchschnitt um 3,3 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
Laut einer Studie der Strategieberatungsfirma Reputation Institute kann eine Verbesserung des Unternehmensrufs um 5 Punkte auf einer Skala von 100 zu einer Steigerung des Unternehmenswerts um 1,3 % führen (Reputation Institute).
- Datenmanagement : Quote der Einhaltung von Datenschutzstandards, Quote des Schutzes der Privatsphäre der Nutzer, Quote der Datensicherheit.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Datenverwaltungspraktiken haben im Durchschnitt 2,9 % höhere finanzielle Erträge (Harvard Business Review).
- Verwaltung des geistigen Eigentums : Rate der Patentanmeldungen, Rate der Einhaltung von Rechten an geistigem Eigentum, Rate der Einhaltung ethischer Normen.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Praktiken im Umgang mit geistigem Eigentum haben im Durchschnitt um 2,7 % höhere finanzielle Erträge (Harvard Business Review).
- DasManagement der Lieferantenbeziehungen: Transparenz der Lieferantenbeziehungen, Einhaltung von Arbeitsstandards, Einhaltungsquote von Umweltstandards.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit soliden Praktiken im Bereich des Managements von Lieferantenbeziehungen haben im Durchschnitt um 1,7 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
Laut einer Studie der Forschungsgruppe Corporate Executive Board können Unternehmen mit den höchsten ethischen Standards von einem bis zu 14% höheren Wachstum des Nettogewinns profitieren als Unternehmen mit den niedrigsten Standards (Corporate Executive Board).
- Management der sozialen Verantwortung: Anteil der Beteiligung an sozialen Initiativen, Anteil der Einhaltung von Menschenrechten, Anteil der Beiträge zu sozialen Zwecken.
Auswirkungen auf die Unternehmensbewertung: Unternehmen mit starken CSR-Praktiken haben im Durchschnitt um 2,8 % höhere Finanzrenditen (Harvard Business Review).
Erhebliche Auswirkungen auf die Bewertung von Unternehmen
Alles in allem ist es wichtig zu betonen, dass nichtfinanzielle Kriterien einen erheblichen Einfluss auf die Bewertung eines Unternehmens haben können. Investoren sind sich dieser Faktoren zunehmend bewusst und berücksichtigen nicht nur die finanzielle Leistung eines Unternehmens, sondern auch seine Fähigkeit, mit nichtfinanziellen Faktoren wie Vielfalt, Innovation, Umweltauswirkungen und sozialer Verantwortung umzugehen.
Indem sie in Unternehmen investieren oder diese aufkaufen, die sich in diesen Bereichen bewährt haben, können Anleger zu einer nachhaltigeren und verantwortungsvolleren Wirtschaft beitragen und gleichzeitig langfristig hohe finanzielle Renditen erzielen. Die Unternehmen ihrerseits haben ein Interesse daran, diese Kriterien in ihre Managementstrategie einzubeziehen, um ihren Wettbewerbsvorteil zu wahren und ihre langfristige Wertsteigerung zu maximieren.
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Links zu den zitierten Studien
Harvard Business Review: https://hbr.org/
Studie der außerfinanziellen Ratingagentur Vigeo Eiris über die Auswirkungen von CSR auf die Bewertung von Unternehmen: https: //www.vigeo-eiris.com/research/esg-improvement-results-in-financial-outperformance-in-europe/
Studie der Strategieberatungsfirma Reputation Institute über die Auswirkungen des Rufs auf die Bewertung von Unternehmen: https: //www.reputationinstitute.com/reputation-insights/reputation-and-the-bottom-line
Studie der nichtfinanziellen Ratingagentur MSCI über die Auswirkungen der Unternehmensführung auf die Bewertung von Unternehmen: https: //www.msci.com/www/blog-posts/governance-matters-for-equity/01661758284
Studie der Forschungsgruppe Corporate Executive Board über die Auswirkungen von Geschäftsethik auf das Wachstum des Nettogewinns von Unternehmen: https: //www.gartner.com/en/human-resources/insights/employee-engagement/ethics-and-compliance-drive-business-performance
Studie des Beratungsunternehmens Gallup über die Auswirkungen des Engagements von Mitarbeitern auf das Wachstum des Nettogewinns von Unternehmen: https: //www.gallup.com/workplace/236927/employee-engagement-drives-growth.aspx
Studie der außerfinanziellen Ratingagentur RobecoSAM über die Auswirkungen von Innovationen auf die Bewertung von Unternehmen: https: //www.robecosam.com/media-center/news/2017/05/robecosam-releases-annual-sustainability-yearbook-2017-recognizes-worlds-sustainable-leaders-and-trends-for-sustainability-investment.html
